Czym jest konto rozrachunkowe?

Jak księguje się należności i zobowiązania?

Faktura wystawiona klientowi to jego dług wobec was: wpisuje się ją w kolumnie należności. Otrzymana od niego wpłata zmniejsza dług: wpisuje się ją w kolumnie zobowiązań. Na koncie dostawcy kierunek jest odwrotny. Najpraktyczniejszy sposób, by uniknąć pomyłek, to rozróżnienie kont klientów i dostawców rożnymi prefiksami kodów.

Saldo narastające

Widząc w każdym wierszu saldo danej firmy do tej chwili, szybciej wychwycicie błąd. W Excelu buduje się to narastającą formułą SUMA.JEŻELI; gotową wersję znajdziecie w bezpłatnym szablonie konta rozrachunkowego. Sześć kolumn księgi, sposób wpisywania operacji z numerem dokumentu i przykładowy wyciąg z jednego miesiąca opisaliśmy krok po kroku na stronie jak prowadzić rozrachunki z kontrahentami.

Kontrola terminów płatności

Należność bez terminu to należność, której nikt nie pilnuje. Wpisujcie termin przy każdej należności; po jego upływie niech zostanie oznaczona automatycznie. Raz w tygodniu posortować przeterminowane według kwoty i zadzwonić w sprawie trzech największych pozycji — to pozwala odzyskać znaczną część należności. Jak grupować należności, kiedy wysyłać przypomnienia i jak zapisać formuły terminów w Excelu opisaliśmy z przykładową listą na stronie jak prowadzić windykację i kontrolę terminów płatności.

Wyciąg i uzgodnienie sald

Zestawienie operacji na koncie w wybranym przedziale dat nazywa się wyciągiem z konta kontrahenta; to dokument, który obie strony porównują przy uzgadnianiu sald. Z jakich kolumn się składa, jak czytać saldo przeniesione i jak znaleźć różnicę, gdy dwa wyciągi się nie zgadzają, opisaliśmy z przykładową tabelą na stronie czym jest wyciąg z konta kontrahenta.

Porównanie zestawienia z drugą stroną i uzgodnienie salda nazywa się uzgodnieniem sald (mutabakat). Pięć kroków, w tym ustalenie daty odcięcia, szukanie różnicy po dacie, a nie po kwocie, oraz pisemne zamknięcie sprawy, opisaliśmy na stronie jak przeprowadzić uzgodnienie sald.

Kiedy przejść na program?

Gdy liczba kontrahentów przekroczy 40–50, a miesięczne operacje 300–400, przy ręcznej ewidencji ryzyko błędu wyraźnie rośnie. Jeśli potrzebujecie automatycznych przypomnień, dostępu z telefonu i udostępniania wyciągów, bezpieczniej użyć programu. Księga Rozrachunków: Długi powstała właśnie do tego: karta kontrahenta, kontrola terminów, kasa, czeki/weksle i wyciąg. Jeśli należność została powiązana z czekiem lub wekslem, jej obsługa przebiega osobno; opisaliśmy to na stronie jak prowadzić ewidencję czeków i weksli. Jeśli prowadzicie też magazyn, lepszy może być Ofisx, a jeśli szukacie księgi sprzedaży na kredyt w handlu detalicznym — Veresiye Takibi.

Najczęstsze pytania