Çfarë është llogaria rrjedhëse (cari)?
Llogaria rrjedhëse (cari hesap) është pasqyra sipas radhës kronologjike e marrëdhënies së borxhit dhe kredisë mes jush dhe një klienti ose furnitori. Çdo shitje dhe blerje regjistrohet si debi, çdo arkëtim dhe pagesë si kredi; diferenca mes të dyjave është saldoja e asaj firme. Qëllimi i ndjekjes së llogarive në një fjali është ky: të dini në çdo çast kujt sa i keni për të marrë dhe kujt sa i detyroheni.
Si regjistrohen debia dhe kredia?
Fatura që i lëshoni klientit është borxh i tij ndaj jush: shkruhet në kolonën e debisë. Paraja që merrni prej tij e zvogëlon borxhin: shkruhet në kolonën e kredisë. Në llogarinë e furnitorit drejtimi është i kundërt. Mënyra më praktike për të shmangur ngatërrimin është t’i ndani llogaritë e klientëve dhe të furnitorëve me parashtesa të ndryshme kodi.
Saldoja rrjedhëse
Të shihni në çdo rresht saldon e asaj firme deri në atë çast ju ndihmon të kapni gabimet herët. Në Excel kjo ngrihet me formulën kumulative SUMIF (ETOPLA në Excel turk); konfigurimin e gatshëm e gjeni te shablloni falas i llogarisë rrjedhëse. Gjashtë kolonat e librit, si shkruhet lëvizja me numrin e dokumentit dhe një pasqyrë shembull për një muaj i kemi shpjeguar hap pas hapi te faqja si mbahet llogaria rrjedhëse.
Ndjekja e afateve
Një kërkesë pa afat është një kërkesë që nuk ndiqet. Shkruani afatin në çdo rresht debie; kur ai kalon, të shënohet automatikisht. Një herë në javë, renditja e atyre me afat të kaluar sipas shumës dhe thirrja e tre zërave më të mëdhenj mbledh pjesën më të madhe të arkëtimeve. Si grupohen kërkesat, kur bëhet kujtesa dhe cilat janë formulat e afateve në Excel i kemi shpjeguar me një listë shembull te faqja si bëhet ndjekja e arkëtimeve dhe afateve.
Pasqyra dhe rakordimi
Pasqyra e llogarisë në një interval datash quhet pasqyrë e llogarisë rrjedhëse; në rakordim, ky është dokumenti që krahasojnë të dyja palët. Nga cilat kolona përbëhet, si lexohet saldoja e bartur dhe si gjendet diferenca kur dy pasqyrat nuk përputhen i kemi shpjeguar me një tabelë shembull te faqja çfarë është pasqyra e llogarisë rrjedhëse.
Krahasimi i pasqyrës me palën tjetër dhe marrëveshja mbi saldon quhet rakordim (mutabakat). Pesë hapat, përfshirë caktimin e datës së ndërprerjes, kërkimin e diferencës nga data e jo nga shuma dhe mbylljen me shkrim të rezultatit, i kemi shpjeguar te faqja si bëhet rakordimi i llogarive.
Kur duhet kaluar te një program?
Kur numri i llogarive i kalon 40-50 dhe lëvizjet mujore 300-400, rreziku i gabimeve në ndjekjen me dorë rritet ndjeshëm. Nëse ju duhen kujtesa automatike, qasje nga telefoni dhe ndarje e pasqyrave, përdorimi i një programi është më i sigurt. Libri i Llogarive: Borxhe është pikërisht për këtë punë: kartela e llogarisë, ndjekja e afateve, arka, çeqe/kambiale dhe pasqyra. Nëse kërkesa juaj është lidhur me çek ose kambial, ndjekja e saj bëhet veçmas; e kemi shpjeguar te faqja si bëhet ndjekja e çeqeve dhe kambialeve. Nëse mbani edhe stok, Ofisx, nëse kërkoni një defter për shitjet me kredi në pakicë, Veresiye Takibi mund të jetë më i përshtatshëm.
Pyetje të shpeshta
Çfarë do të thotë kur saldoja del negative?
Do të thotë se shuma që keni arkëtuar nga pala tjetër është më e madhe se borxhi i saj — ose keni marrë një avans, ose është arkëtuar më shumë se duhet.
A mund t’i mbaj klientin dhe furnitorin në të njëjtin vend?
Po; për të shmangur ngatërrimin, një mënyrë praktike është t’i ndani kodet e llogarive me parashtesa të ndryshme (si C- dhe T-).
Pse është e rëndësishme pasqyra?
Kur mbyllet llogaria, të dyja palët kanë të njëjtën pasqyrë; ajo që e mbyll diskutimin është një pasqyrë me fushën e përshkrimit të plotësuar.