Si mbahet llogaria rrjedhëse?

Shpjegimi më poshtë jep procedimin: kolonat e librit, si shkruhet lëvizja, si rrjedh bilanci dhe si hapet e mbyllet llogaria. Nëse vetë konceptet e debisë dhe të kredisë janë të reja për ju, shikoni më parë faqen çfarë është llogaria rrjedhëse (cari); këtu përkufizimi nuk përsëritet.

Cilat kolona ka libri i llogarisë rrjedhëse?

Qoftë libër në letër, tabelë Excel apo program; një sistem llogarish rrjedhëse që funksionon përbëhet nga këto gjashtë kolona. Më pak e lë ndjekjen të mangët, më shumë mbetet pa u plotësuar në një biznes të vogël.

Nëse punoni me afate pagese, shtoni si kolonë të shtatë datën e afatit. Një kërkesë pa afat të shkruar është kërkesë për të cilën nuk kuptohet nëse është vonuar.

Mbajtja e llogarisë rrjedhëse në gjashtë hapa

1. Hapni vetëm një kartelë llogarie për çdo firmë

Llogaria rrjedhëse hapet me kartelën e firmës: emri tregtar, numri tatimor, telefoni dhe, nëse ka, bilanci i hapjes (i bartur). Rregulli kritik është njëshmëria — nëse e njëjta firmë mbahet në dy kartela të ndara, pasqyra juaj ndahet në dysh dhe asnjëra gjysmë nuk tregon bilancin e vërtetë. Para se të hapni një kartelë të re, kërkoni me numrin tatimor; “Ahmet Ticaret” dhe “Ahmet Tic. Ltd.” mund të jenë e njëjta firmë. Nëse e dini bilancin e hapjes, shkruajeni në rreshtin e parë si bartje; nëse jo, filloni nga zero dhe korrigjojeni me pajtim.

2. Shkruajeni lëvizjen në ditën kur ndodh dhe me numër dokumenti

E vetmja gjë që prish llogarinë rrjedhëse është regjistrimi i vonuar. Shitja, blerja, arkëtimi dhe pagesa duhet të procesohen në të njëjtën ditë; në fushën e përshkrimit duhet të shkruhet numri i dokumentit (nr. i faturës, i vërtetimit të pagesës, i çekut). Një rresht pa numër nuk mund të krahasohet në fund të periudhës me pasqyrën e palës tjetër — ky është zakoni që e shkurton më shumë kohën e gjetjes së diferencës në pajtim.

3. Ndajeni debinë dhe kredinë sipas drejtimit

Në llogarinë e klientit, fatura që lëshoni shkruhet në kolonën e debisë, paratë që merrni prej tij në kolonën e kredisë. Në llogarinë e furnitorit drejtimi është i kundërt: malli që merrni e rrit borxhin tuaj, pagesa që bëni e pakëson. Mënyra praktike për të shmangur ngatërrimin është t’i ndani kodet e llogarive me parashtesë (klientët C-, furnitorët T- etj.). Nëse nuk jeni të sigurt në cilën kolonë hyn një lëvizje, bëni vetëm një pyetje: a e rriti ky veprim borxhin që pala tjetër ka ndaj jush, apo e pakësoi?

4. Zhvilloni bilancin në çdo rresht

Bilanci rrjedhës gjendet duke zbritur totalin e kredive nga totali i debive deri në atë rresht: bilanci = bilanci i mëparshëm + debia − kredia. Nëse merrni vetëm një total në fund të periudhës, gabimi shfaqet pas muajsh; kur e shihni bilancin në çdo rresht, shifra e futur gabim kapet brenda së njëjtës javë. Në Excel kjo ndërtohet me formulën e totalit të grumbulluar, në program llogaritet vetvetiu.

5. Shkruani afatin në çdo rresht debie

Kërkesa pa afat të shkruar është kërkesë që nuk ndiqet: nuk del në pah në asnjë listë, qëndron vetëm si bilanc. Nëse klienti thotë “në fund të muajit” ose “30 ditë”, kthejeni në datë të saktë dhe regjistrojeni. Renditja një herë në javë e atyre me afat të kaluar sipas shumës është rregulli më i vogël që mbledh pjesën e rëndësishme të arkëtimeve; detajet gjenden në faqen ndjekja e arkëtimeve dhe e afateve.

6. Në fund të periudhës pajtohuni me ekstraktin

Kur mbyllet muaji, nxirrni pasqyrën e llogarisë, dërgojani palës tjetër dhe merrni vesh për bilancin. Shuma e konfirmuar është bilanci i bartur i periudhës tjetër; nëse nuk është shkruar, çdo pajtim e filloni nga fillimi. Mbyllja e plotë e llogarisë është gjithashtu ky hap: kur bilanci bëhet zero, mos e fshini kartelën, lëreni në regjistër bilancin e fundit të pajtuar dhe datën — lëvizja e së kaluarës është e vetmja provë për një kundërshtim që del më vonë.

Shembull: pasqyra e llogarisë rrjedhëse për një muaj

Muaji shtator i llogarisë rrjedhëse të një klienti. Bilanci i bartur është 4.000 ₺, pra kaq ishte borxhi i klientit ndaj jush në fillim të muajit. Ndiqeni kolonën e bilancit rresht pas rreshti — në çdo rresht zbatohet bilanci i mëparshëm + debia − kredia:

Rreshti i fundit e verifikon pasqyrën në dy mënyra: totali i debive 24.300 ₺, totali i kredive 17.250 ₺ dhe diferenca e tyre 7.050 ₺ — e njëjtë me vlerën e fundit të bilancit rrjedhës. Nëse nuk përputhet, gabimi është në një rresht dhe ndalet aty ku ka kërcim në kolonën e bilancit. Në fund të muajit borxhi i klientit është 7.050 ₺; nëse fatura A-1416 e datës 22 shtator ka afat pagese, kjo shumë përfshihet në listën e ndjekjes të muajit tjetër.

Me Excel apo me program?

Excel: hapni gjashtë kolonat e mësipërme, shkruani në qelizën e bilancit formulën e totalit të grumbulluar dhe mbani një fletë të veçantë për çdo llogari. Për një numër të vogël llogarish është zgjidhje e saktë dhe falas; konfigurimin e gatshëm mund ta gjeni te shablloni falas Excel i llogarive rrjedhëse. Vështirësia vjen kur rritet numri i llogarive: zgjedhja e intervalit të datave, nxjerrja e atyre me afat të kaluar dhe dhënia e ekstraktit janë çdo herë punë me dorë.

Program: te Libri i Llogarive: Borxhe hapni kartelën e llogarisë, vini lëvizjen dhe bilanci rrjedh vetvetiu; llogaritë me afat që po afron mblidhen në një raport të veçantë, ekstraktin e merrni duke zgjedhur intervalin e datave. Punon nga shfletuesi, nuk kërkon instalim dhe fillon me llogari falas. Nëse dëshironi ta menaxhoni edhe inventarin e shitjet nga i njëjti vend, Ofisx, nëse në shitjen me pakicë mbani vetëm libër shitjesh me kredi (veresiye), Veresiye Takibi mund të jetë më i përshtatshëm; cili ju përshtatet mund ta shihni në faqen e krahasimit.

Krahasimi i pasqyrës me palën tjetër

Ajo që i përgjigjet një llogarie rrjedhëse të mbajtur saktë është një bilanc që mbyllet pa diskutim në fund të periudhës. Pasqyra e llogarisë në një interval të caktuar quhet ekstrakt llogarie; kolonat e tij dhe leximin e bilancit të bartur i kemi shpjeguar në faqen çfarë është ekstrakti i llogarisë, ndërsa si gjendet diferenca jo nga shuma por nga data kur pasqyrat e dy palëve nuk përputhen, e kemi treguar me tabelë shembull në faqen si bëhet pajtimi i llogarive. Tekstin e gatshëm të shkresës që do t’i dërgoni palës tjetër —letër, e-mail dhe përgjigje ndaj e-mailit të pajtimit që merrni— e gjeni në faqen shembull letre dhe e-maili pajtimi i llogarive. Nëse kërkesa juaj është lidhur me çek ose kambial, ndjekja e saj bëhet veçmas: si ndiqen çeqet dhe kambialet. Nëse duhet ta transferoni kërkesën ndaj klientit tuaj në kuptim të borxhit që keni ndaj furnitorit, ky është një transferim midis llogarive; shkresa dhe regjistrimi i tij janë në faqe të veçantë.

Pyetje të shpeshta

Përditësimi i fundit: 2026-09-20

Lini së mbledhuri saldon me dorë

Hapni një llogari falas, krijoni kartelat e llogarive; debia, kredia dhe saldoja rrjedhëse vijnë të llogaritura.