كيف يُمسك الحساب الجاري؟

يعرض الشرح التالي الإجراءات: أعمدة الدفتر، وكيف تُكتب الحركة، وكيف يتحرك الرصيد، وكيف يُفتح الحساب ويُقفل. وإن كانت مفاهيم المدين والدائن نفسها جديدة عليك فانظر أولًا إلى صفحة ما هو الحساب الجاري؛ فلا يُكرَّر التعريف هنا.

ما الأعمدة الموجودة في دفتر الحساب الجاري؟

سواء كان دفترًا ورقيًا أو جدول Excel أو برنامجًا، فإن نظام الحساب الجاري العملي يتكوّن من هذه الأعمدة الستة. الأقل منها يترك المتابعة ناقصة، والأكثر منها يبقى فارغًا في الأعمال الصغيرة.

وإن كنت تتعامل بالآجل فأضف عمودًا سابعًا هو تاريخ الاستحقاق. فالمستحق الذي لا يُكتب موعده لا يُعرف هل تأخر أم لا.

إمساك الحساب الجاري في ست خطوات

1. افتح بطاقة واحدة لكل شركة

يُفتح الحساب الجاري ببطاقة الشركة: التسمية التجارية والرقم الضريبي والهاتف ورصيد الافتتاح (المرحّل) إن وُجد. والقاعدة الحاسمة هي الوحدة — فإن احتُفظ بالشركة نفسها في بطاقتين منفصلتين انقسم كشفك إلى نصفين ولا يُظهر أيٌّ منهما الرصيد الحقيقي. قبل فتح بطاقة جديدة ابحث بالرقم الضريبي؛ فقد تكون «Ahmet Ticaret» و«Ahmet Tic. Ltd.» الشركة نفسها. وإن كنت تعرف رصيد الافتتاح فاكتبه في السطر الأول على أنه مرحّل، وإن لم تعرفه فابدأ من الصفر وصحّحه بالمطابقة.

2. اكتب الحركة في يومها ومع رقم المستند

الشيء الوحيد الذي يفسد الحساب الجاري هو القيد المتأخر. يجب تسجيل البيع والشراء والتحصيل والدفع في اليوم نفسه؛ ويجب كتابة رقم المستند (رقم الفاتورة أو الإيصال أو الشيك) في حقل البيان. السطر بلا رقم لا يمكن مقارنته بكشف الطرف الآخر في نهاية الفترة — وهذه هي العادة التي تختصر أكثر من غيرها وقت إيجاد الفرق في المطابقة.

3. افصل المدين عن الدائن بحسب اتجاهه

في حساب العميل تُكتب الفاتورة التي أصدرتها في عمود المدين، والمال الذي استلمته منه في عمود الدائن. وفي حساب المورّد يكون الاتجاه معكوسًا: البضاعة التي استلمتها تزيد دينك، والدفعة التي سددتها تُنقصه. والطريقة العملية لتفادي الخلط هي التمييز بين رموز الحسابات ببادئة (العملاء C-، والموردون T- مثلًا). وإن لم تكن متأكدًا في أي عمود تُدخل حركة، فاسأل سؤالًا واحدًا: هل زادت هذه العملية دين الطرف الآخر لك أم أنقصته؟

4. احسب الرصيد في كل سطر

يُحسب الرصيد المتحرك بطرح مجموع الدائن من مجموع المدين حتى ذلك السطر: الرصيد = الرصيد السابق + المدين − الدائن. أما أخذ إجمالي واحد في نهاية الفترة فقط فيُظهر الخطأ بعد أشهر؛ ورؤية الرصيد في كل سطر تكشف الرقم الخاطئ في الأسبوع نفسه. وفي Excel يُبنى ذلك بصيغة المجموع التراكمي، وفي البرنامج يُحسب تلقائيًا.

5. اكتب تاريخ استحقاق لكل سطر مدين

المستحق الذي لم يُكتب موعده مستحق لا يُتابَع: لا يظهر في أي قائمة، ويبقى مجرد رصيد. وإن قال العميل «نهاية الشهر» أو «30 يومًا» فحوّله إلى تاريخ محدد وسجّله. ومراجعة المتأخرات أسبوعيًا مرتبةً بحسب المبلغ هي أصغر نظام يجمع جزءًا كبيرًا من التحصيل؛ وتفاصيله في صفحة متابعة التحصيل وتواريخ الاستحقاق.

6. اتفق على الرصيد بالكشف في نهاية الفترة

عند إقفال الشهر استخرج سجلّ الحساب وأرسله إلى الطرف الآخر واتفقا على الرصيد. المبلغ المؤكَّد هو الرصيد المرحّل للفترة التالية؛ وإن لم يكن مكتوبًا فستبدأ في كل مطابقة من الصفر. وإقفال الحساب نهائيًا خطوة منها أيضًا: عندما يصبح الرصيد صفرًا لا تحذف البطاقة، بل أبقِ في السجل آخر رصيد متفق عليه وتاريخه — فالحركات السابقة هي الدليل الوحيد على اعتراض يظهر لاحقًا.

مثال: سجلّ الحساب الجاري لشهر

شهر سبتمبر لحساب عميل جارٍ. الرصيد المرحّل 4.000 ₺، أي أن هذا كان دين العميل لك عند بداية الشهر. تابع عمود الرصيد سطرًا بسطر — يُطبَّق في كل سطر الرصيد السابق + المدين − الدائن:

يتحقق السطر الأخير من الكشف بطريقتين: مجموع المدين 24.300 ₺، ومجموع الدائن 17.250 ₺، والفرق بينهما 7.050 ₺ — وهو نفسه القيمة الأخيرة للرصيد المتحرك. وإن لم يتطابقا فالخطأ في سطر واحد، ويقف عند الموضع الذي تحدث فيه القفزة في عمود الرصيد. في نهاية الشهر دين العميل 7.050 ₺؛ وإن كانت الفاتورة A-1416 بتاريخ 22 سبتمبر مؤجلة فسيظهر هذا المبلغ في قائمة متابعة الشهر التالي.

Excel أم برنامج؟

Excel: تفتح الأعمدة الستة أعلاه، وتكتب في خلية الرصيد صيغة المجموع التراكمي، وتخصص لكل حساب ورقة مستقلة. وهو حل صحيح ومجاني لعدد قليل من الحسابات؛ وتجد الإعداد الجاهز في قالب Excel المجاني للحسابات الجارية. وتظهر صعوبته عند زيادة عدد الحسابات: اختيار الفترة الزمنية واستخراج المتأخرات ومشاركة الكشف تصبح في كل مرة عملًا يدويًا.

البرنامج: في تطبيق دفتر الحسابات: ديون ومستحقات تفتح بطاقة الحساب وتُدخل الحركة فيتحرك الرصيد تلقائيًا؛ وتُجمع الحسابات التي يقترب استحقاقها في تقرير مستقل، وتحصل على الكشف باختيار الفترة الزمنية. يعمل من المتصفح، ولا يحتاج إلى تثبيت، ويبدأ بحساب مجاني. وإن أردت إدارة المخزون والمبيعات من المكان نفسه فقد يكون Ofisx أنسب، وإن كنت في البيع بالتجزئة تمسك دفتر دين آجل فقط فقد يكون Veresiye Takibi أنسب؛ وفي صفحة المقارنة يمكنك أن ترى أيّها يناسبك.

مقارنة السجلّ مع الطرف الآخر

ثمرة الحساب الجاري المُمسَك بشكل صحيح هي رصيد يُقفل في نهاية الفترة دون جدال. ويسمى سجلّ الحساب في فترة معيّنة كشف الحساب؛ وقد شرحنا أعمدته وكيفية قراءة الرصيد المرحّل في صفحة ما هو كشف الحساب، وكيف يُعثر على الفرق في التاريخ لا في المبلغ عندما لا يتطابق كشفا الطرفين في صفحة كيف تتم مطابقة الأرصدة بين الحسابات الجارية مع جدول مثال. أما النص الجاهز للخطاب الذي سترسله إلى الطرف الآخر —الخطاب والرسالة والرد على رسالة المطابقة الواردة— فهو في صفحة نموذج خطاب ورسالة مطابقة الرصيد. وإذا ارتبط مستحقك بشيك أو سند إذني (senet) فإن متابعته تجري على حدة: كيف تتابع الشيكات والسندات الإذنية. وإن لزم تحويل مستحقك على عميلك مقابل دين عليك لمورّدك فهذه مناقلة بين الحسابات الجارية (cari virman)؛ ولها صفحة مستقلة للخطاب والقيد.

الأسئلة الشائعة

آخر تحديث: 2026-09-20

كفّ عن جمع الرصيد يدويًا

افتح حسابًا مجانيًا وأنشئ بطاقات حساباتك؛ وسيصلك المدين والدائن والرصيد المتحرك محسوبًا.