Контрагент эсебин кантип жүргүзүү керек?

Төмөндөгү баяндама тартипти берет: дептердин мамычалары, кыймыл кантип жазылат, баланс кантип жүрөт жана эсеп кантип ачылып, жабылат. Дебет-кредит түшүнүктөрү сиз үчүн жаңы болсо, алгач контрагент эсеби деген эмне бетине көз чаптырыңыз; бул жерде аныктама кайталанбайт.

Контрагент эсебинин дептеринде кандай мамычалар болот?

Кагаз дептер болсун, Excel таблицасы болсун, программа болсун; иштеген контрагент эсеби тартиби төмөнкү алты мамычадан турат. Азыраак болсо көзөмөл толук болбойт, көбүрөөк болсо чакан ишкананда толтурулбай калат.

Мөөнөт менен иштесеңиз, жетинчи мамыча катары мөөнөт күнүн кошуңуз. Мөөнөтү жазылбаган алынуучу сумма кечиктиби же жокпу түшүнүксүз алынуучу сумма болуп калат.

Алты кадамда контрагент эсебин жүргүзүү

1. Ар бир фирмага бир гана контрагент карточкасын ачыңыз

Контрагент эсеби фирманын карточкасы менен ачылат: аталышы, салык номери, телефону жана бар болсо ачылыш (өткөрүлүп келген) баланс. Негизги эреже — жалгыздык: бир эле фирма эки өзүнчө карточкада турса, тизмеңиз экиге бөлүнүп, анын эч бир жарымы чыныгы балансты көрсөтпөйт. Жаңы карточка ачуудан мурун салык номери менен издеңиз; «Ahmet Ticaret» менен «Ahmet Tic. Ltd.» бир эле фирма болушу мүмкүн. Ачылыш балансты билсеңиз, биринчи сапка өткөрүлүп келген катары жазыңыз, билбесеңиз нөлдөн баштап, эсептешүү менен оңдоңуз.

2. Кыймылды болгон күнү жана документ номери менен жазыңыз

Контрагент эсебин бузган жалгыз нерсе — кечиккен жазуу. Сатуу, сатып алуу, төлөм алуу жана төлөө ошол эле күнү иштелиши керек; түшүндүрмө талаасына документ номери (фактура номери, төлөм тапшырмасынын номери, чек номери) жазылышы керек. Номери жок сап мезгилдин аягында каршы тараптын тизмеси менен салыштырылбайт — эсептешүүдө айырманы табуу убактысын эң көп кыскарткан адат ушул.

3. Дебет менен кредитти багыты боюнча ажыратыңыз

Кардардын эсебинде чыгарган фактураңыз дебет, андан алган акчаңыз кредит мамычасына жазылат. Жеткирүүчүнүн эсебинде багыт тескери: алган товарыңыз карызыңызды көбөйтөт, жасаган төлөмүңүз азайтат. Чаташтырбоонун практикалык жолу — контрагент кодторун префикс менен ажыратуу (кардарлар C-, жеткирүүчүлөр T- сыяктуу). Бир кыймыл кайсы мамычага киргизилерине ишенбесеңиз, бир гана суроо бериңиз: бул операция каршы тараптын сизге болгон карызын көбөйттүбү, азайттыбы?

4. Балансты ар бир сапта жүргүзүңүз

Жүрүп жаткан баланс ошол сапка чейинки дебеттердин суммасынан кредиттердин суммасын кемитүү менен табылат: баланс = мурунку баланс + дебет − кредит. Мезгилдин аягында гана бир жыйынтык алуу катаны айлар өткөндөн кийин көрсөтөт; ар бир сапта балансты көрүү туура эмес киргизилген санды ошол эле жумада карматат. Excel'де бул топтолмо сумма формуласы менен курулат, программада өзү эсептелет.

5. Ар бир дебет сабына мөөнөт жазыңыз

Мөөнөтү жазылбаган алынуучу сумма көзөмөлгө алынбаган алынуучу сумма: эч бир тизмеде көзгө урунбайт, жөн гана баланс катары турат. Кардар «ай аягында» же «30 күн» десе, так күнгө которуп жазыңыз. Жумасына бир жолу мөөнөтү өткөндөрдү сумма боюнча иреттөө — төлөмдөрдүн маанилүү бөлүгүн жыйнаган эң кичине тартип; чоо-жайы төлөмдөрдү жана мөөнөттөрдү көзөмөлдөө бетинде.

6. Мезгилдин аягында көчүрмө боюнча макулдашыңыз

Ай жабылып жатканда эсептин тизмесин чыгарып, каршы тарапка жөнөтүңүз жана баланс боюнча келишиңиз. Ырасталган сумма кийинки мезгилдин өткөрүлүп келген баланслары болот; жазуу жүзүндө болбосо, ар бир эсептешүүдө эң башынан баштайсыз. Эсепти толугу менен жабуу да ушул кадам: баланс нөлгө түшкөндө карточканы өчүрбөңүз, макулдашылган акыркы балансты жана күндү жазууда калтырыңыз — өткөн кыймыл кийин чыккан каршылыктын жалгыз далили.

Үлгү: бир айдын контрагент эсеби тизмеси

Бир кардардын контрагент эсебинин сентябрь айы. Өткөрүлүп келген баланс 4.000 ₺, башкача айтканда ай башында кардардын сизге карызы ушунча болгон. Баланс мамычасын сап-сабы менен карап чыгыңыз — ар бир сапта мурунку баланс + дебет − кредит колдонулат:

Акыркы сап тизмени эки жол менен текшерет: дебеттердин суммасы 24.300 ₺, кредиттердин суммасы 17.250 ₺ жана экөөнүн айырмасы 7.050 ₺ — жүрүп жаткан баланстын акыркы мааниси менен бирдей. Дал келбесе, ката бир сапта жана баланс мамычасында секирик болгон жерде токтойт. Ай аягында кардардын карызы 7.050 ₺; 22-сентябрдагы A-1416 фактурасы мөөнөттүү болсо, ушул сумма кийинки айдын көзөмөл тизмесинде болот.

Excel менен беле, программа менен беле?

Excel: жогорудагы алты мамычаны ачып, баланс уячасына топтолмо сумма формуласын жазып, ар бир контрагентке өзүнчө барак жүргүзөсүз. Аз сандагы контрагент үчүн туура жана акысыз чечим; даяр орнотмосун контрагент эсебинин акысыз Excel үлгүсүнөн табасыз. Кыйналган жери контрагенттердин саны көбөйгөндө: күндөр аралыгын тандоо, мөөнөтү өткөндөрдү бөлүп алуу жана көчүрмөнү бөлүшүү ар жолу кол менен иш болот.

Программа: Эсеп Дептери: Карыз жана насыя программасында контрагент карточкасын ачасыз, кыймылды киргизесиз жана баланс өзү жүрөт; мөөнөтү жакындаган эсептер өзүнчө отчётко чогулат, көчүрмөнү күндөр аралыгын тандап аласыз. Браузерде иштейт, орнотуу керек эмес жана акысыз эсеп менен башталат. Склад жана сатууну да бир жерден башкаргыңыз келсе, Ofisx, чекене сатууда жалаң насыя дептерин жүргүзүп жатсаңыз, Насыяга сатууну көзөмөлдөө ылайыктуураак болушу мүмкүн; кайсынысы сизге ылайык экенин салыштыруу бетинен көрө аласыз.

Тизмени каршы тарап менен салыштыруу

Туура жүргүзүлгөн контрагент эсебинин жемиши — мезгилдин аягында талашсыз жабылган баланс. Эсептин белгилүү бир аралыктагы тизмеси контрагент көчүрмөсү деп аталат; анын мамычаларын жана өткөрүлүп келген баланстын окулушун контрагент эсебинин көчүрмөсү деген эмне бетинде, эки тараптын тизмеси дал келбегенде айырма сумманы эмес, күндү карап кантип табыларын эсептешүүнү кантип макулдашуу керек бетинде үлгү таблица менен баяндадык. Каршы тарапка жөнөтө турган катын даяр тексти —кат, электрондук кат жана келген макулдашуу катына жооп— эсептешүүнү макулдашуу каты менен электрондук кат үлгүсү бетинде. Алынуучу суммаңыз чекке же векселге байланса, көзөмөлү өзүнчө жүрөт: чек жана вексель көзөмөлүн кантип жүргүзүү керек. Кардарыңыздан алынуучу сумманы жеткирүүчүңүзгө болгон карызга каршы өткөрүп берүү керек болсо, бул контрагенттер аралык которуу; анын каты жана жазуусу өзүнчө бетте.

Көп берилген суроолор

Акыркы жаңыртуу: 2026-09-20

Калдыкты кол менен кошуудан бас тартыңыз

Акысыз аккаунт ачып, контрагент карталарыңызды түзүңүз; дебет, кредит жана агымдагы калдык даяр эсептелип келет.