Cari hesab necə aparılır?

Aşağıdakı izah qaydanı verir: dəftərin sütunları, əməliyyatın necə yazıldığı, qalığın necə aparıldığı və hesabın necə açılıb bağlandığı. Borc-alacaq anlayışlarının özü sizin üçün yenidirsə, əvvəlcə cari hesab nədir səhifəsinə baxın; burada tərif təkrarlanmır.

Cari hesab dəftərində hansı sütunlar olur?

İstər kağız dəftər, istər Excel cədvəli, istərsə də proqram olsun; işləyən cari hesab qaydası bu altı sütundan ibarətdir. Daha azı izləməni natamam qoyur, daha çoxu kiçik müəssisədə doldurulmadan qalır.

Ödəniş müddəti ilə işləyirsinizsə, yeddinci sütun kimi ödəniş müddətini əlavə edin. Müddəti yazılmamış alacaq, gecikib-gecikmədiyi başa düşülməyən alacaqdır.

Altı addımda cari hesab aparmaq

1. Hər firma üçün tək bir hesab kartı açın

Cari hesab firmanın kartı ilə açılır: ad (hüquqi ünvan), vergi nömrəsi, telefon və varsa açılış (köçürülən) qalıq. Kritik qayda təkdir — eyni firma iki ayrı kartda saxlanılsa, çıxarışınız ikiyə bölünür və heç bir yarısı real qalığı göstərmir. Yeni kart açmazdan əvvəl vergi nömrəsi ilə axtarın; “Ahmet Ticaret” ilə “Ahmet Tic. Ltd.” eyni firma ola bilər. Açılış qalığını bilirsinizsə, birinci sətrə köçürülən qalıq kimi yazın, bilmirsinizsə, sıfırdan başlayıb üzləşmə ilə düzəldin.

2. Əməliyyatı baş verdiyi gün və sənəd nömrəsi ilə yazın

Cari hesabı pozan yeganə şey gecikmiş qeyddir. Satış, alış, daxilolma və ödəniş eyni gün işlənməli; izahat sahəsinə sənəd nömrəsi (faktura nömrəsi, ödəniş qəbzi nömrəsi, çek nömrəsi) yazılmalıdır. Nömrəsiz sətir dövrün sonunda qarşı tərəfin çıxarışı ilə müqayisə edilə bilməz — üzləşmədə fərqi tapma müddətini ən çox qısaldan vərdiş budur.

3. Borcu və alacağı istiqamətinə görə ayırın

Müştəri hesabında kəsdiyiniz faktura borc, ondan aldığınız pul alacaq sütununa yazılır. Təchizatçı hesabında istiqamət tərsinədir: aldığınız mal borcunuzu artırır, etdiyiniz ödəniş azaldır. Qarışmasının qarşısını almağın praktik yolu cari hesab kodlarını prefikslə ayırmaqdır (müştərilər C-, təchizatçılar T- kimi). Əməliyyatın hansı sütuna daxil ediləcəyindən əmin deyilsinizsə, tək sualı verin: bu əməliyyat qarşı tərəfin sizə olan borcunu artırdımı, azaltdımı?

4. Qalığı hər sətirdə aparın

Cari qalıq həmin sətirə qədərki borc yekunundan alacaq yekununun çıxılması ilə tapılır: qalıq = əvvəlki qalıq + borc − alacaq. Yalnız dövrün sonunda tək yekun almaq səhvi aylar sonra göstərir; hər sətirdə qalığı görmək yanlış daxil edilən rəqəmi eyni həftədə tutdurur. Excel-də bu yığılmış yekun düsturu ilə qurulur, proqramda öz-özünə hesablanır.

5. Hər borc sətrinə ödəniş müddəti yazın

Müddəti yazılmamış alacaq izlənilməyən alacaqdır: heç bir siyahıda önə çıxmır, yalnız qalıq kimi durur. Müştəri “ayın sonu” və ya “30 gün” deyirsə, dəqiq tarixə çevirib qeyd edin. Həftədə bir müddəti keçənləri məbləğə görə sıralamaq daxilolmanın mühüm hissəsini toplayan ən kiçik qaydadır; təfərrüatı daxilolma və ödəniş müddətinin izlənməsi səhifəsindədir.

6. Dövrün sonunda çıxarışla razılaşın

Ay bağlanarkən hesabın çıxarışını alıb qarşı tərəfə göndərin və qalıq üzərində razılaşın. Təsdiqlənən məbləğ növbəti dövrün köçürülən qalığıdır; yazılı deyilsə, hər üzləşmədə ən əvvəldən başlayırsınız. Hesabı tam bağlamaq da bu addımdır: qalıq sıfırlandıqda kartı silməyin, razılaşdırılan son qalığı və tarixi qeyddə saxlayın — keçmiş əməliyyat sonradan çıxan etirazın yeganə sübutudur.

Nümunə: bir ayın cari hesab çıxarışı

Bir müştəri cari hesabının sentyabr ayı. Köçürülən qalıq 4.000 ₺, yəni ay başlayarkən müştərinin sizə borcu bu qədər idi. Qalıq sütununu sətir-sətir izləyin — hər sətirdə əvvəlki qalıq + borc − alacaq tətbiq olunur:

Son sətir çıxarışı iki yolla təsdiqləyir: borc yekunu 24.300 ₺, alacaq yekunu 17.250 ₺ və ikisinin fərqi 7.050 ₺ — cari qalığın son qiyməti ilə eynidir. Uyğun gəlmirsə, səhv bir sətirdədir və qalıq sütununda sıçrayışın olduğu yerdə dayanır. Ayın sonunda müştərinin borcu 7.050 ₺-dir; 22 Sentyabr tarixli A-1416 fakturası müddətlidirsə, növbəti ayın izləmə siyahısında bu məbləğ yer alır.

Excel ilə, yoxsa proqramla?

Excel: yuxarıdakı altı sütunu açır, qalıq xanasına yığılmış yekun düsturunu yazır və hər cari hesaba ayrıca səhifə aparırsınız. Az sayda cari hesab üçün düzgün və pulsuz həlldir; hazır qurulumunu pulsuz cari hesab Excel şablonunda tapa bilərsiniz. Çətinlik çəkdiyi yer cari hesabların sayı artanda başlayır: tarix aralığını seçmək, müddəti keçənləri ayırmaq və çıxarış paylaşmaq hər dəfə əllə iş olur.

Proqram: Hesab Dəftəri proqramında cari hesab kartını açırsınız, əməliyyatı daxil edirsiniz və qalıq öz-özünə aparılır; müddəti yaxınlaşan hesablar ayrı hesabatda toplanır, çıxarışı tarix aralığı seçməklə alırsınız. Brauzerdə işləyir, quraşdırma tələb olunmur və pulsuz hesabla başlanır. Stok və satışı da eyni yerdən idarə etmək istəsəniz, Ofisx, pərakəndədə yalnız nisyə dəftəri aparırsınızsa, Veresiye Takibi daha uyğun ola bilər; hansının sizə uyğun olduğunu müqayisə səhifəsində görə bilərsiniz.

Çıxarışı qarşı tərəflə müqayisə

Düzgün aparılan cari hesabın qarşılığı, dövrün sonunda mübahisəsiz bağlanan qalıqdır. Hesabın müəyyən aralıqdakı çıxarışına hesab çıxarışı deyilir; sütunlarını və köçürülən qalığın oxunuşunu hesab çıxarışı nədir səhifəsində, iki tərəfin çıxarışı uyğun gəlmədikdə fərqin məbləğdən yox, tarixdən necə tapılacağını hesabların üzləşməsi necə aparılır səhifəsində nümunə cədvəllə izah etdik. Qarşı tərəfə göndərəcəyiniz yazının hazır mətni —məktub, e-poçt və gələn üzləşmə e-poçtuna cavab— üzləşmə məktubu və e-poçt nümunəsi səhifəsindədir. Alacağınız çeka və ya vekselə bağlanıbsa, izlənməsi ayrıca aparılır: çek və veksel izlənməsi necə aparılır. Müştərinizdən olan alacağı təchizatçınıza olan borca qarşılıq olaraq ötürmək lazım gələrsə, bu cari virmandır (alacağın borca qarşılıq keçirilməsi); yazısı və qeydi ayrı səhifədədir.

Tez-tez verilən suallar

Son yeniləmə: 2026-09-20

Qalığı əllə toplamağı buraxın

Pulsuz hesab açın, kontragent kartlarınızı yaradın; borc, alacaq və yığılan qalıq hesablanmış gəlsin.