Como manter a conta corrente de clientes?

A explicação abaixo trata do procedimento: as colunas do livro, como o lançamento é escrito, como o saldo corre e como a conta é aberta e encerrada. Se os próprios conceitos de débito e crédito são novidade, veja antes a página o que é conta corrente de cliente (cari hesap); aqui a definição não é repetida.

Quais colunas o livro da conta corrente deve ter?

Seja caderno de papel, planilha de Excel ou aplicativo, uma conta corrente que funciona tem estas seis colunas. Menos que isso deixa o controle incompleto; mais que isso, numa pequena empresa, fica sem preencher.

Se você trabalha com prazo, acrescente como sétima coluna a data de vencimento. Um valor a receber sem vencimento escrito é um valor do qual não se sabe se está atrasado.

Como manter a conta corrente em seis passos

1. Abra um único cadastro para cada empresa

A conta corrente é aberta com o cadastro da empresa: razão social, número de identificação fiscal, telefone e, se houver, o saldo de abertura (saldo anterior). A regra crítica é a unicidade — se a mesma empresa for mantida em dois cadastros, seu extrato se divide em dois e nenhuma metade mostra o saldo real. Antes de abrir um novo cadastro, pesquise pelo número de identificação fiscal; “Ahmet Ticaret” e “Ahmet Tic. Ltd.” podem ser a mesma empresa. Se souber o saldo de abertura, escreva-o na primeira linha como saldo anterior; se não souber, comece do zero e corrija pela conciliação.

2. Lance o movimento no dia em que ocorreu e com o número do documento

A única coisa que estraga a conta corrente é o lançamento atrasado. Venda, compra, recebimento e pagamento devem ser lançados no mesmo dia; no campo de descrição deve constar o número do documento (nº da nota fiscal, do comprovante, do cheque). Uma linha sem número não pode ser comparada com o extrato da outra parte no fim do período — este é o hábito que mais encurta o tempo para achar a diferença na conciliação.

3. Separe débito e crédito conforme a direção

Na conta de cliente, a nota fiscal que você emite é lançada na coluna de débito e o dinheiro que você recebe, na de crédito. Na conta de fornecedor a direção se inverte: a mercadoria que você recebe aumenta a sua dívida, o pagamento que você faz a reduz. Uma forma prática de evitar confusão é separar os códigos das contas por prefixo (C- para clientes, T- para fornecedores, por exemplo). Se não tiver certeza em qual coluna um lançamento entra, faça uma única pergunta: esta operação aumentou ou reduziu a dívida da outra parte com você?

4. Faça o saldo correr a cada linha

O saldo corrente é encontrado subtraindo-se o total de créditos do total de débitos até aquela linha: saldo = saldo anterior + débito − crédito. Tirar um único total apenas no fim do período revela o erro meses depois; ver o saldo a cada linha faz o valor digitado errado ser pego na mesma semana. No Excel isso se monta com a fórmula de soma acumulada; no aplicativo é calculado automaticamente.

5. Escreva o vencimento em cada linha de débito

Um valor a receber sem vencimento é um valor que não está sendo acompanhado: não se destaca em nenhuma lista, fica apenas como saldo. Se o cliente diz “fim do mês” ou “30 dias”, converta em data exata e registre. Ordenar por valor, uma vez por semana, os vencidos é a rotina mínima que recupera a maior parte dos recebimentos; os detalhes estão na página controle de recebimentos e vencimentos.

6. No fim do período, concilie pelo extrato

Ao fechar o mês, emita o extrato da conta, envie à outra parte e concorde com o saldo. O valor confirmado é o saldo anterior do período seguinte; se não estiver por escrito, a cada conciliação você recomeça do zero. Encerrar a conta por completo também é esta etapa: quando o saldo zerar, não apague o cadastro, deixe no registro o último saldo acordado e a data — o histórico é a única prova diante de uma contestação que surja depois.

Exemplo: o extrato de um mês de conta corrente

Setembro na conta corrente de um cliente. O saldo anterior é de 4.000 ₺, ou seja, era isso que o cliente devia a você no início do mês. Acompanhe a coluna de saldo linha a linha — em cada linha se aplica saldo anterior + débito − crédito:

A última linha confere o extrato de duas formas: o total de débitos é 24.300 ₺, o total de créditos é 17.250 ₺ e a diferença entre os dois é 7.050 ₺ — igual ao último valor do saldo corrente. Se não bater, o erro está em uma linha e para onde há o salto na coluna de saldo. No fim do mês a dívida do cliente é de 7.050 ₺; se a nota fiscal A-1416, de 22 de setembro, tiver vencimento a prazo, esse valor entrará na lista de acompanhamento do mês seguinte.

Excel ou aplicativo?

Excel: você abre as seis colunas acima, escreve a fórmula de soma acumulada na célula de saldo e mantém uma planilha separada para cada conta. Para poucas contas é uma solução correta e gratuita; a configuração pronta você encontra no modelo gratuito de conta corrente de clientes em Excel. Onde ele sofre é quando o número de contas cresce: escolher o intervalo de datas, filtrar os vencidos e compartilhar o extrato dão trabalho manual a cada vez.

Aplicativo: no Controle de Contas: Fiado você abre o cadastro da conta, registra o lançamento e o saldo corre sozinho; as contas com vencimento próximo ficam reunidas em um relatório à parte, e o extrato sai escolhendo-se o intervalo de datas. Funciona no navegador, não precisa instalar e começa com uma conta gratuita. Se quiser gerenciar estoque e vendas no mesmo lugar, o Ofisx; se no varejo você mantém apenas um caderno de fiado, o Veresiye Takibi pode ser mais adequado; veja qual serve para você na página de comparação.

Comparando o extrato com a outra parte

O resultado de uma conta corrente bem mantida é um saldo que fecha sem discussão no fim do período. O demonstrativo da conta em um determinado intervalo se chama extrato de conta; suas colunas e a leitura do saldo anterior estão em o que é extrato de conta, e como achar a diferença pela data, e não pelo valor, quando os extratos das duas partes não batem, explicamos com uma tabela de exemplo em como fazer a conciliação de saldos. O texto pronto para enviar à outra parte —carta, e-mail e resposta a um e-mail de conciliação recebido— está em modelo de carta e e-mail de conciliação de saldos. Se o seu crédito foi vinculado a um cheque ou promissória, o acompanhamento segue à parte: como controlar cheques e promissórias. Se for preciso transferir o crédito que você tem com seu cliente para quitar uma dívida com seu fornecedor, isso é uma transferência entre contas (cari virman); o texto e o registro estão em uma página à parte.

Perguntas frequentes

Última atualização: 2026-09-20

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