Kontokorrentkonto führen: so geht’s

Die folgende Anleitung beschreibt das Vorgehen: die Spalten des Buchs, wie eine Buchung eingetragen wird, wie der Saldo fortgeführt wird und wie ein Konto eröffnet und abgeschlossen wird. Wenn die Begriffe Soll und Haben selbst neu für Sie sind, lesen Sie zuerst die Seite Was ist ein Kontokorrentkonto?; die Definition wird hier nicht wiederholt.

Welche Spalten hat ein Kontokorrentbuch?

Ob Papierbuch, Excel-Tabelle oder Programm: Ein funktionierendes Kontokorrentsystem besteht aus diesen sechs Spalten. Weniger lässt die Verfolgung lückenhaft, mehr bleibt in einem kleinen Betrieb unausgefüllt.

Wenn Sie mit Zahlungszielen arbeiten, fügen Sie als siebte Spalte das Fälligkeitsdatum hinzu. Eine Forderung ohne Fälligkeit ist eine Forderung, bei der man nicht erkennt, ob sie überfällig ist.

Ein Kontokorrentkonto in sechs Schritten führen

1. Für jede Firma eine einzige Kontokarte anlegen

Das Konto wird mit der Karte der Firma eröffnet: Firmenbezeichnung, Steuernummer, Telefon und gegebenenfalls der Eröffnungssaldo (Vortrag). Entscheidend ist die Eindeutigkeit – wird dieselbe Firma auf zwei getrennten Karten geführt, wird Ihre Aufstellung zweigeteilt, und keine Hälfte zeigt den tatsächlichen Saldo. Suchen Sie vor dem Anlegen einer neuen Karte nach der Steuernummer; „Ahmet Ticaret“ und „Ahmet Tic. Ltd.“ können dieselbe Firma sein. Kennen Sie den Eröffnungssaldo, tragen Sie ihn in der ersten Zeile als Vortrag ein; kennen Sie ihn nicht, beginnen Sie bei null und korrigieren ihn durch die Abstimmung.

2. Die Buchung am selben Tag und mit Belegnummer eintragen

Das Einzige, was ein Kontokorrentkonto ruiniert, ist verspätetes Buchen. Verkauf, Einkauf, Zahlungseingang und Zahlung sollten am selben Tag verbucht werden; ins Beschreibungsfeld gehört die Belegnummer (Rechnungsnr., Zahlungsbelegnr., Schecknr.). Eine Zeile ohne Nummer lässt sich zum Periodenende nicht mit der Aufstellung der Gegenseite abgleichen – diese Gewohnheit verkürzt die Suche nach der Differenz bei der Abstimmung am meisten.

3. Soll und Haben nach Richtung trennen

Auf dem Kundenkonto wird die von Ihnen gestellte Rechnung im Soll, das von ihm erhaltene Geld in der Haben-Spalte eingetragen. Auf dem Lieferantenkonto ist die Richtung umgekehrt: Die erhaltene Ware erhöht Ihre Verbindlichkeit, die geleistete Zahlung verringert sie. Verwechslungen vermeiden Sie praktisch, indem Sie die Kontonummern durch ein Präfix unterscheiden (Kunden C-, Lieferanten T- usw.). Wenn Sie nicht sicher sind, in welche Spalte eine Buchung gehört, stellen Sie nur diese eine Frage: Hat dieser Vorgang die Schuld der Gegenseite Ihnen gegenüber erhöht oder verringert?

4. Den Saldo in jeder Zeile fortführen

Der laufende Saldo ergibt sich, indem von der Summe der Soll-Beträge bis zu dieser Zeile die Summe der Haben-Beträge abgezogen wird: Saldo = vorheriger Saldo + Soll − Haben. Wer nur zum Periodenende eine einzige Summe zieht, bemerkt Fehler erst Monate später; den Saldo in jeder Zeile zu sehen, lässt eine falsch eingegebene Zahl noch in derselben Woche auffallen. In Excel baut man das mit einer Formel für die laufende Summe auf, im Programm wird es automatisch berechnet.

5. Bei jeder Soll-Zeile die Fälligkeit eintragen

Eine Forderung ohne Fälligkeit ist eine Forderung, die nicht verfolgt wird: Sie steht in keiner Liste weit oben, sondern liegt nur als Saldo da. Sagt der Kunde „Ende des Monats“ oder „30 Tage“, rechnen Sie das in ein genaues Datum um und erfassen es. Einmal pro Woche die überfälligen Posten nach Betrag zu sortieren, ist die kleinste Routine, die einen wesentlichen Teil der Zahlungseingänge einbringt; Details auf der Seite Zahlungseingänge und Fälligkeiten verfolgen.

6. Zum Periodenende den Auszug abstimmen

Erstellen Sie beim Monatsabschluss die Aufstellung des Kontos, senden Sie sie an die Gegenseite und einigen Sie sich auf den Saldo. Der bestätigte Betrag ist der Saldovortrag der nächsten Periode; ist er nicht schriftlich festgehalten, fangen Sie bei jeder Abstimmung wieder von vorn an. Auch der vollständige Abschluss eines Kontos gehört zu diesem Schritt: Wenn der Saldo null ist, löschen Sie die Karte nicht, sondern belassen den zuletzt abgestimmten Saldo samt Datum in den Aufzeichnungen – die bisherigen Buchungen sind der einzige Beleg gegen einen später erhobenen Einwand.

Beispiel: die Kontoaufstellung eines Monats

Der September auf dem Konto eines Kunden. Der Saldovortrag beträgt 4.000 ₺, das heißt, so hoch war die Forderung gegen den Kunden zu Monatsbeginn. Verfolgen Sie die Saldospalte Zeile für Zeile – in jeder Zeile gilt vorheriger Saldo + Soll − Haben:

Die letzte Zeile bestätigt die Aufstellung auf zwei Wegen: Die Summe der Soll-Beträge beträgt 24.300 ₺, die der Haben-Beträge 17.250 ₺ und ihre Differenz 7.050 ₺ – identisch mit dem letzten Wert des laufenden Saldos. Stimmt es nicht, liegt der Fehler in einer Zeile und befindet sich dort, wo in der Saldospalte der Sprung auftritt. Am Monatsende schuldet der Kunde 7.050 ₺; hat die Rechnung A-1416 vom 22. September ein Zahlungsziel, steht dieser Betrag in der Nachverfolgungsliste des nächsten Monats.

Mit Excel oder mit einem Programm?

Excel: Sie legen die obigen sechs Spalten an, tragen in die Saldozelle die Formel für die laufende Summe ein und führen für jedes Konto ein eigenes Blatt. Für wenige Konten ist das eine korrekte und kostenlose Lösung; eine fertige Einrichtung finden Sie in der kostenlosen Excel-Vorlage für Kontokorrentkonten. Schwierig wird es, wenn die Zahl der Konten wächst: Einen Zeitraum auszuwählen, Überfälliges herauszufiltern und Auszüge weiterzugeben ist jedes Mal Handarbeit.

Programm: In Kontobuch: Offene Posten legen Sie die Kontokarte an, geben die Buchung ein, und der Saldo läuft von selbst weiter; Konten mit bald fälligen Posten erscheinen gesammelt in einem eigenen Bericht, den Auszug erhalten Sie, indem Sie einen Zeitraum wählen. Es läuft im Browser, braucht keine Installation, und Sie starten mit einem kostenlosen Konto. Wenn Sie Lager und Verkauf ebenfalls an einem Ort verwalten möchten, passt Ofisx besser; wenn Sie im Einzelhandel nur ein Kundenkredit-Buch führen, ist Veresiye Takibi möglicherweise geeigneter; welches zu Ihnen passt, sehen Sie auf der Vergleichsseite.

Die Aufstellung mit der Gegenseite abgleichen

Das Gegenstück zu einem korrekt geführten Kontokorrentkonto ist ein Saldo, der zum Periodenende unstrittig abschließt. Die Aufstellung des Kontos für einen bestimmten Zeitraum heißt Kontoauszug; seine Spalten und das Lesen des Saldovortrags erklärt die Seite Was ist ein Kontoauszug?, und wie man bei abweichenden Aufstellungen die Differenz nicht am Betrag, sondern am Datum findet, zeigt die Seite Saldenabstimmung: so geht’s mit einer Beispieltabelle. Fertige Texte für das Schreiben an die Gegenseite – Brief, Mail und Antwort auf eine eingegangene Abstimmungsmail – finden Sie auf der Seite Muster für Saldenbestätigungsschreiben und -mail. Ist Ihre Forderung an einen Scheck oder Wechsel gebunden, läuft die Verfolgung getrennt: Schecks und Wechsel verfolgen: so geht’s. Müssen Sie eine Forderung gegen Ihren Kunden gegen eine Verbindlichkeit bei Ihrem Lieferanten übertragen, ist das eine Kontoübertragung (Virman); Schreiben und Buchung stehen auf einer eigenen Seite.

Häufig gestellte Fragen

Letzte Aktualisierung: 2026-09-20

Schluss mit dem manuellen Aufsummieren des Saldos

Eröffnen Sie ein kostenloses Konto und legen Sie Ihre Kontokarten an; Soll, Haben und fortlaufender Saldo kommen fertig berechnet.