Ce este contul curent de partener?
Contul de partener (cont curent) este extrasul în ordine cronologică al relației de debit și credit dintre dumneavoastră și un client sau un furnizor. Fiecare vânzare și achiziție se înregistrează ca debit, fiecare încasare și plată ca credit; diferența dintre ele este soldul firmei respective. Scopul evidenței partenerilor, într-o singură propoziție: să știți în orice moment cât aveți de primit de la fiecare și cât datorați fiecăruia.
Cum se înregistrează debitul și creditul?
Factura emisă clientului reprezintă datoria acestuia față de dumneavoastră: se trece în coloana de debit. Banii încasați de la el reduc datoria: se trec în coloana de credit. În contul furnizorului sensul este invers. Cea mai practică metodă de a evita confuzia este să separați conturile clienților și ale furnizorilor printr-un prefix de cod diferit.
Soldul curent
Dacă vedeți pe fiecare rând soldul firmei până în acel moment, puteți prinde greșelile din timp. În Excel, acesta se construiește cu formula cumulativă SUMIF; configurația gata făcută o găsiți în șablonul gratuit pentru conturile partenerilor. Cele șase coloane ale registrului, felul în care se scrie operațiunea cu numărul documentului și un extras exemplu pentru o lună sunt explicate pas cu pas pe pagina cum se ține contul de partener.
Urmărirea scadențelor
O creanță fără scadență este o creanță neurmărită. Scrieți scadența pe fiecare rând de debit; când trece, să fie marcată automat. Sortați săptămânal scadențele depășite după sumă și sunați pentru primele trei poziții ca valoare: asta aduce o parte importantă din încasări. Cum se grupează creanțele, când se face reamintirea și formulele de scadență din Excel sunt explicate cu o listă exemplu pe pagina cum se urmăresc încasările și scadențele.
Extrasul de cont și confirmarea de sold
Extrasul unui cont pe un anumit interval de date se numește extras de cont al partenerului; la confirmarea de sold, acesta este documentul pe care îl compară cele două părți. Din ce coloane este alcătuit, cum se citește soldul reportat și cum se găsește diferența când cele două extrase nu coincid sunt explicate cu un tabel exemplu pe pagina ce este extrasul de cont al partenerului.
Compararea extrasului cu cealaltă parte și căderea de acord asupra soldului se numește confirmare de sold. Cinci pași, inclusiv stabilirea datei de referință, căutarea diferenței în funcție de dată și nu de sumă și închiderea în scris a rezultatului, sunt explicați pe pagina cum se face confirmarea de sold.
Când trebuie să treceți la un program?
Când numărul partenerilor depășește 40-50, iar operațiunile lunare depășesc 300-400, riscul de eroare în evidența manuală crește vizibil. Dacă aveți nevoie de remindere automate, acces de pe mobil și partajarea extraselor, este mai sigur să folosiți un program. Registru Parteneri: Datorii este făcut chiar pentru această muncă: fișa de partener, urmărirea scadențelor, casa, cecuri/bilete la ordin și extras de cont. Dacă o creanță a fost legată de un cec sau de un bilet la ordin, urmărirea ei se face separat; am explicat pe pagina cum se urmăresc cecurile și biletele la ordin. Dacă țineți și stocuri, Ofisx, iar dacă vă trebuie un registru de datorii pentru comerțul cu amănuntul, Veresiye Takibi poate fi mai potrivit.
Întrebări frecvente
Ce înseamnă un sold negativ al partenerului?
Înseamnă că suma încasată de la cealaltă parte este mai mare decât datoria ei — fie ați primit un avans, fie s-a încasat în plus.
Pot ține clienții și furnizorii în același loc?
Da; pentru a evita confuzia, o metodă practică este să separați codurile partenerilor prin prefixe diferite (precum C- și T-).
De ce este important extrasul?
La închiderea contului, părțile au în mână același extras; ceea ce pune capăt discuției este un extras cu câmpul de descriere completat.