小切手・手形の管理はどう行いますか？

掛け取引（open account）で追うのは残高です。小切手・手形で追うのは1枚1枚の証券です。 それぞれに固有の満期、固有の金額、固有の結末があります。

5ステップで行う小切手・手形の管理

1. 受取分と振出分を2つの別々の一覧で管理する

小切手・手形の管理はすべてこの区別にかかっています。受取分の小切手・手形は、顧客から受け取り、満期に回収する有価証券です。振出分は、自社が仕入先に対して振り出し、満期に支払う義務のある債務です。両者を1つの一覧にまとめるのは最もよくある間違いです。回収する金額と支払う金額を相殺してしまうため、合計が意味をなさなくなります。2つの一覧をそれぞれ集計すれば、そのまま資金繰り計画になります。来月、何が入り、何が出ていくのかが分かります。

2. 各記録を6つの情報で登録する

小切手や手形を追跡可能にする項目は6つあります。誰から受け取ったか、または誰に振り出したか（取引先名）、小切手か手形か、証券番号、銀行（手形では空欄になります）、金額、満期日です。どれか1つでも欠けると、記録は検索できなくなります。番号のない小切手は銀行で照合できず、取引先名のない手形は不渡りになったとき誰に戻して記帳すべきか分かりません。

3. 一覧は金額順ではなく、満期までの残り日数順に並べる

金額順に並べると最も大きな小切手が一番上に来ますが、知りたいのはどれが先に来るかです。各行に満期までの日数を表示し、この列で一覧を並べ替えてください。振出分では、この並びがそのまま支払カレンダーになります。満期が最も近い小切手の金額が手元の現金にない場合、問題を何週間も前に把握できます。受取分では、どの日にどの小切手を銀行に預け入れるかが同じ一覧から読み取れます。

4. 満期日に記録を完了させ、保留のままにしない

満期の来た小切手が回収されたとき、または振り出した小切手が支払われたときは、その日のうちに記録を完了させます。完了していない記録はポートフォリオの合計を膨らませ、やがて一覧が信頼できなくなります。「これは先月受け取ったと思うけど」という段階に至れば、管理は終わりです。回収をどの現金口座や銀行口座で受けたかも記入してください。月末に、現金の実査とポートフォリオが互いに裏付けになります。

5. 不渡りになったものは同日中に取引先勘定へ戻す

小切手が銀行で不渡りになったり、手形が満期に支払われなかったりしても、債権が消えるわけではなく、形を変えるだけです。証券で管理していた債権が、再び掛けの売掛金に戻ります。記録を「不渡り」として完了させ、同じ金額をその取引先の勘定へ借方として戻して記帳します。この手順を飛ばすと、債権が2つの一覧の間で行方不明になります。ポートフォリオ上では完了済みに見え、取引先勘定にはまったく現れません。法的手続きは別の問題です。対応については専門家にご相談ください。

例：9月19日朝の小切手ポートフォリオ

掛け取引中心の小さな卸売業者のポートフォリオです。同じ記録を1つの一覧にまとめると「手元に47.000 ₺の小切手がある」 というような誤解を招く合計になりますが、2つに分けると本当の問いが見えてきます。10月初めに手元の現金は 足りるのか、ということです。

受取の合計は14.500 + 9.800 + 6.200 = 30.500 ₺、振出の合計は 11.000 + 5.500 = 16.500 ₺です。今日やるべきことは1行に絞られます。顧客Cの小切手は4日間期限を過ぎているので、銀行から 返却されたかどうかを確認して記録を完了させます。不渡りだった場合は、6.200 ₺をその日のうちにCの取引先勘定へ借方として 戻して記帳し、債権は通常の期日管理に戻ります。9月30日から10月5日の間には 16.500 ₺が出ていきますが、同じ期間に24.500 ₺が入る見込みなので、資金繰りは成り立っています。

Excelで小切手・手形を管理するには？

1証券を1行にし、区分、取引先名、種類、証券番号、銀行、金額、満期を入力します。満期日がG列にある場合、残り日数と 状態は2つの数式で求められます。

Kalan gün :  =G2-BUGÜN()
Durum     :  =EĞER(G2-BUGÜN()<0;"VADESİ GEÇTİ";EĞER(G2-BUGÜN()<=7;"BU HAFTA";"VADESİ VAR"))
Alınan toplam :  =ETOPLA(A:A;"Alınan";F:F)
Verilen toplam:  =ETOPLA(A:A;"Verilen";F:F)

最後の2つの数式はそれぞれ別の合計を返し、資金繰り計画はこの2つの数字の差になります。完了した証券を行から 削除しないでください。末尾に状態列を追加して「回収済み」「支払済み」「不渡り」と記入し、合計の 数式は未完了の記録だけに限定します。借方・貸方の考え方そのものは 取引先勘定とはのページで、証券を伴わない債権の期日管理は 回収と期日管理のページで説明しています。数式入りですぐ使える設定には、 無料の取引先勘定管理テンプレートが あります。これらの数式、区分と状態のリスト、今月満期を迎える受取・振出の合計があらかじめ設定された ファイルは、無料の小切手・手形管理Excelシートからダウンロードできます。

アプリで小切手・手形を管理する

取引先台帳：売掛・買掛管理の小切手・手形画面は、ポートフォリオを 上記の区分に従って2つの列に表示します。受取の小切手・手形が左、 振出が右で、各列の先頭にその側の合計が表示されます。どちらかの列に期限を過ぎた記録がある場合、 超過額は列の上部にある別の警告バーにまとめて表示されます。

新しい記録を作成するときは、まず区分（受取／振出）、次に種類（小切手／手形）を選び、証券番号、銀行名、金額、 満期日を入力します。一覧の各行には取引先名、証券番号、銀行、満期が表示され、その横に満期まで あと何日か、期限を過ぎていれば何日超過したかが赤字で表示されます。並べ替えを手作業で行う必要はありません。 満期が来たら、行のボタンで記録を回収済み（受取）または支払済み（振出）として 完了し、必要ならどの現金口座に計上するかを選べます。現金管理機能を使っていない場合、この項目は空欄のままで構いません。 小切手が銀行から返却された場合は、同じ場所から不渡りを選んで完了します。満期が近い小切手・手形は さらに満期レポートにまとめられます。

在庫と販売も同じアプリで管理したい場合は Ofisx 在庫管理、 小売業で掛け売り帳をつけている場合はVeresiye Takibi の方が向いているかもしれません。4つの比較はどれが自分に合うかのページにあります。

よくある質問

最終更新: 2026-09-27

ポートフォリオを帳面で管理しない

無料アカウントを作成すれば、受取と振出の小切手がそれぞれの合計とともに別々に表示され、期限を過ぎたものは赤くなります。